Materi Asuransi syari'ah (19 Maret 2013) -Sistem Operasional Asuransi Syari'ah-

Konsep Dasar

Sebelum membahas lebih jauh berbagai hal mengenai asuransi syari’ah, hal mendasar yang harus dipahami terlebih dahulu adalah mengenai perbedaan mendasar antara konsep asuransi konvensional dengan asuransi syari’ah.

Perbedaan Konsep
Asuransi Konvensional	Asuransi syari’ah
Akad dasarnya adalah jual beli resiko	Akad dasarnya adalah tabarru (tolong menolong)= risk sharing
Premi dengan akad jual beli = pendapatan perusahaan asuransi>>dilaporkan dalam L/R	Premi tidak diakui sebagai pendapatan. Pengakuan premi terdapat dalam Laporan Surplus dan Defisit Underwriting (LSDU)
Klaim ditanggung oleh perusahaan. Jika selama periode asuransi yang diikuti tidak ada klaim dari nasabah, maka uang hangus	Klaim dibayarkan dari dana tabarru.  Perusahaan asuransi syari’ah hanya berperan sebagai pengelola

Dalam Sistem asuransi syari’ah, dana nasabah akan dibagi menjadi 3 kelompok, yaitu dana tabarru, ujroh bagi perusahaan asuransi dan investasi. Perhatikan diagram berikut ini:

 

Keterangan:

Dana Tabarru’ adalah dana yang dihibahkan oleh peserta asuransi untuk tolong menolong sesama anggotanya.

Dana Ujroh merupakan dana yang menjadi hak perusahaan asuransi atas jasanya mengelola dana asuransi nasabah.

Dana Investasi merupakan sebagian dana dari premi yang dibayarkan peserta asuransi yang di investasikan agar dana tersebut tidak iddle. Hasil dari investasi ini akan menjadi pendapatan bagi perusahaan asuransi dan penambah dana tabarru peserta asuransi. Pembagiannnya sesuai dengan nisbah yang disepakati. Dalam menginvestasikan dana tersebut perusahaan asuransi dapat menggunakan akad mudharabah.

Peran Perusahaan Asuransi Syari’ah

1. Underwriter        : Menyeleksi atau mengelola resiko 
2. Collector  : Mengumpulkan premi dari peserta dan menyalurkan klaim 
3. Fund Manager     : Mengelola dana

Sumber pendapatan perusahaan asuransi syariah

1. Ujroh 
2. Bagi hasil investasi 
3. Surplus

Apa itu surplus dalam sistem asuransi syari’ah?

Surplus terjadi ketika pada akhir periode asuransi, jumlah dana tabarru’ lebih banyak daripada jumlah klaim yang terjadi.

Surplus akan disajikan dalam laporan perubahan dana tabarru’. Ada kemungkinan perusahaan asuransi untuk membagikan surplus, tetapi bisa juga dicadangkan. Semuanya tergantung kebijakan dari perusahaan asuransi.

Bagaimana jika terjadi Defisit?

Ada dua cara untuk menutupi kekurangan dana tabarru’, yaitu:

1. Menambahkan dari cadangan dana tabarru’ periode sebelumnya

2. Jika cadangan dana tabrru’ periode sebelumnya tidak mencukupi, maka perusahaan harus memberikan pinjaman (akad qardh) dari dana perusahaan itu sendiri.

Tipe Asuransi

1. Asuransi Kerugian/ Umum Karakteristik: Jangka waktunya lebih singkat, sehingga tidak ada fitur investasi.

2. Asuransi Jiwa

Karakteristik: Jangka waktunya lebih panjang, sehingga ada fitur investasi

Menilai perusahaan asuransi, dapat melalui:

1. Jumlah premi yang terkumpul.

2. Klaimnya. Semakin kecil jumlah terjadinya klaim, maka semakin bagus.

3. Investasi

4. Jaringan. Ex: kerjasama dengan rumah sakit.

a/n: Osha_Chan